Налог на наследство квартиры (особенности расчета пошлины)

Налог на наследство близких родственников в 2021 году не уплачивается. Начиная с 2006 года вступили изменения в Налоговом кодексе Российской Федерации, которые отменили этот обязательный платеж.

Когда нужно платить налог на наследство близких родственников в 2021

Налог на наследство квартиры (особенности расчета пошлины)

Однако существуют исключения, при которых физические лица получая доход от некоторых видов прошлой деятельности завещателя, должны заплатить этот сбор.

В 2021 году налог на наследство близких родственников придется заплатить в случае, если в наследственную массу завещателя входит:

  1. запатентованная научная деятельность;
  2. торговля предметами искусства;
  3. авторские литературные произведения;
  4. промышленные изобретения.

Важно! При открытии наследства на имущество наследникам придется уплатить ставку в 13% налога.

Также на наследство оценочной стоимостью свыше 850 тысяч рублей, полученное ранее 2006 года, действует платежное исключение. Так, необходимо будет сначала оплатить налог на имущество, оформленное по наследству, а лишь затем вступать в права наследования.

Какие обстоятельства влияют на уплату налога по наследству

Каким из способов, по завещанию или без завещания, получено наследство, при определении суммы налога с наследства близких родственников роли не играет.

Здесь учитываются такие обстоятельства как: степень родства наследника к завещателю, оценочная стоимость наследственной массы, жил ли наследник с завещателем в одном доме или квартире, имеются ли у наследника соответствующие льготы, его физическая дееспособность.

Госпошлина на наследственное имущество

На самые распространенные виды наследственного имущества прямого сбора налогов нет. Однако, согласно НК РФ, при оформлении прав на наследование, косвенным налогом облагается нотариальная контора, которая проводит сделку.

Налог на наследство квартиры (особенности расчета пошлины)

Косвенный сбор представляет собой госпошлину, которую необходимо уплатить каждому наследнику. Нотариальная контора не устанавливает размер этого сбора, его определяет государство в Налоговом кодексе.

Согласно статье 333 п.22 Налогового кодекса Российской Федерации, размер госпошлины, которую необходимо уплатить при вступлении в наследство, зависит от степени родства с завещателем.

Иными словами, налог с наследства от близких родственников в 2021 году рассчитывается на основании семейного положения, которое занимает наследник в семье наследодателя.

Размеры госпошлины на имущество наследодателя

В соответствии с пп.8 и 9 п.25 статьи 333 Налогового кодекса Российской Федерации, оценочную стоимость наследственной собственности может проводить юридическое лицо или независимый эксперт, который имеет соответствующую лицензию на проведение экспертизы оценки стоимости.

В пп.1 п.22 статьи 333 НК РФ указывается, что за оформление права собственности для ближайших родных умершего, должна быть уплачена пошлина в размере 0.3% от суммы наследственного имущества.

Также там указано, что сумма пошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

К таким родственникам относятся:

  1. супруг (супруга);
  2. родные и усыновленные дети;
  3. родители;
  4. братья и сестры.

Остальные родственники при оформлении наследства должны будут уплатить госпошлину в размере 0.6% от оценочной стоимости имущества по завещанию. В их случае максимальный размер госпошлины не должен превышать 1 миллиона рублей.

Кто освобождается от уплаты налога на наследуемое имущество

Пп.11 и 12 п.22 статьи 333 НК РФ также перечислены лица, освобожденные от уплаты госпошлины при получении наследственного имущества.

К ним относятся:

  • герои России и СССР;
  • ветераны ВОВ и других боевых действий;
  • служащие по контракту и военнообязанные;
  • награжденные Орденом Славы;
  • инвалиды I и II групп.

Еще одной группой людей, которым не нужно будет уплачивать пошлину при оформлении наследства, являются граждане, проживавшие с завещателем в одном доме или квартире более чем полгода. Они должны и на момент уплаты установленного сбора проживать в этом же жилом помещении.

Оценка стоимости наследуемых вещей для уплаты платежа государству

Самые распространенные виды наследственного имущества, такие как квартира, дача, дом, автомобиль, часто передаются без оформления завещания, и налогом не облагаются.

Налог на наследство квартиры (особенности расчета пошлины)

Однако, так как пошлина составляет процент от оценочной стоимости наследственной массы, необходимо проводить оценку имущества. Наследник в праве независимо выбирать специалиста, который будет ее проводить.

Получая документальное заключение экспертизы рыночной стоимости и кадастровой стоимости имущества, можно определять размер госпошлины. Несмотря на то, что оформление наследства часто долгий и тяжелый процесс, многие документы можно оформить самостоятельно, что поможет сэкономить значительные денежные средства.

Порядок и нюансы определения оценочной стоимости имущества наследодателя

На недвижимость уплачивается госпошлина. Ее сумма зависит от того, проживал ли наследник с собственником или нет. При наличии факта, что наследник жил с завещателем более полугода, он освобождается от уплаты.

Если же такой факт не установлен, налоги при наследовании недвижимости близкими родственниками рассчитываются из:

  1. инвентаризационной оценки;
  2. оценки рыночной стоимости;
  3. оценки кадастровой стоимости.

Если оформляется наследство на земельный участок, налог составляется из оценочной стоимости участка.

Оценка недвижимости и движимого имущества для уплаты обязательного платежа

После заключения письменного договора с Рореестром или специализированным бюро, для проведения оценки может потребоваться пакет документов.

Налог на наследство квартиры (особенности расчета пошлины)

Среди них:

  • свидетельство о смерти собственника;
  • паспорт наследника;
  • документы, подтверждающие право собственности умершего;
  • кадастровый план.

Для расчета оценочной стоимости земельного участка специалисты учитывают его размеры, имеются ли коммуникации, расположение относительно магистралей.

В среднем по России стоимость такой оценки варьируется в пределах 3 тысяч рублей.

Важно! По итогам оценочной экспертизы заказчику выдается акт о проведении оценки. Он составляется в письменной форме, с указанием даты, без неоднозначных толкований, который содержит полную информацию об оценочном участке,  ссылку на договор с заказчиком и имеет печать и подпись ответственного лица.

Налог на наследуемый автомобиль

Суть расчета налога на транспортное средство в целом не отличается от налога с наследования недвижимости близкого родственника. После оформления наследственной собственности, наследнику необходимо будет поставить автомобиль на учет в ГИБДД.

Стоимость налога в случае продажи наследства

Если гражданин пожелает продать имущество, право на которое он получил в течение менее 3 лет с момента оформления наследства, он также обязан уплатить подоходный налог в размере 13%.

Налог на наследство квартиры (особенности расчета пошлины)

По истечении 3 лет с момента получения права собственности НДФЛ взиматься не будет.

При срочной продаже упростить ситуацию может налоговый вычет. Однако для его получения необходимо подготовить пакет документов, в который должны входить:

  1. заявление на получение налогового вычета;
  2. договор о продаже собственности;
  3. ИНН собственника;
  4. документы, подтверждающие уплату налогов за определенный срок.

Таким образом, формально налог на наследуемое имущество близких родственников в 2021 году не уплачивается. Однако установлена государственная пошлина для оформления прав нового владельца на вещи наследодателя. При этом ее размер зависит от стоимости всего наследуемого имущества, для чего требуется проведение оценочной экспертизы.

Налог на наследство квартиры по закону – сколько придется заплатить

Необходимость платить налог на наследство квартиры может вызывать опасения у будущего правообладателя. Новому собственнику стоит тщательно разобраться в условиях налогообложения, знать о необходимых пошлинах и льготах. В статье рассмотрены правила оплаты налогов при получении и оформлении наследства, а также при других операциях с такой жилплощадью.

Содержание статьи:

  • Нормы по оплате налогов
  • Пошлины
  • Налог на владение и продажу недвижимости

Нормы по оплате налогов

Налог на наследство квартиры (особенности расчета пошлины)

При стандартном оформлении квартиры в наследство некоторых граждан интересует, надо ли платить налог.

Начиная с 2006 года, начали действовать новые правила: налог с квартиры, полученной по наследству, в РФ отменен – не удерживаются именно подоходные комиссии.

Данные изменения были приняты на федеральном уровне и касаются недвижимости, автотранспорта, сберегательных вкладов. При получении такого наследства не требуется оформлять декларацию.

Внимание! Подобные нормы содержат исключения: наследники обязаны выплатить налог по доходам от авторского права (литературных и научных работ, художественных произведений, изобретений и прочего). Только с перечисленных категорий будущие владельцы должны высчитать и задекларировать доходы (налог 13% от предполагаемой суммы).

Помимо отмененного налога на доходы при наследстве любой квартиры могут существовать другие издержки, которые нужно платить в процессе оформления. Дополнительные расходы могут иметь обязательный и опциональный характер. Платными для будущих владельцев являются:

  1. Услуги нотариальной конторы (все этапы оформления – при необходимости).
  2. Оплата государственных пошлин (обязательно).

Перечисленные налоги при получении квартиры в наследство являются одинаковыми для разных регионов. Нормы закреплены Федеральным законом РФ и не могут корректироваться решениями местных чиновников.

Пошлины

Даже отмена основного налога на квартиру по закону не сделала получение наследства менее затратным процессом. Чтобы грамотно вступить в права собственника нужно обращаться в нотариальную фирму.

Большинство таких организаций являются частными, а их услуги оплачиваются заказчиком в полном объеме (без каких-либо льгот). Цена нотариального сопровождения при оформлении наследства на квартиру и другое имущество не регулируется законодательными актами.

Расценки составляются каждым конкретным специалистом в самостоятельном порядке. Необходима отдельная оплата для:

  • составления заявлений о приеме наследства;
  • оценивания средней стоимости наследуемых объектов;
  • сбора сопровождающей документации;
  • стандартной работы по оформлению бумаг;
  • заверения всех необходимых копий.
Читайте также:  Дарственная на несовершеннолетнего внука или внучку: оформление, договор, документы, налоги

После обращения в нотариальную фирму нужно произвести оплату государственной пошлины за фактическое получение имущества. Размер данного налога на наследство квартиры может варьироваться (зависит от родства):

  1. 0,3% от установленной стоимости недвижимости (определяется независимой оценкой), но не более 100 тысяч рублей при близком родстве (дети, жена/муж, родители).
  2. 0,6%, но не более 1 миллиона рублей для других наследников.

Налог на наследство квартиры (особенности расчета пошлины)

Оценку окончательной стоимости объектов недвижимости можно заказать у частных специалистов либо в государственных органах по недвижимости. В любом случае подобная процедура оплачивается по стандартным расценкам организации (возможна доплата за срочность).

Размер налога (пошлины) на наследство квартиры действует для льготных категорий населения: 50% и меньше от общей суммы государственной пошлины должны заплатить инвалиды 1 и 2 группы. Полностью освобождаются от выплат:

  • лица, которые вступают в права на жилплощадь, где ранее проживали до момента наследования;
  • наследники тех, кто погиб во время выполнении государственных функций;
  • несовершеннолетние;
  • особы с психическими нарушениями;
  • получатели денежных средств в форме банковских вкладов или авторской прибыли.

По закону степень родства с составителем завещания и принадлежность к льготным категориям определяет, какой налог с квартиры по наследству нужно заплатить для оформления, продажи и прочего. Возможность подготовить все необходимые документы для процесса наследования без помощи нотариуса также поможет существенно сэкономить.

Налог на владение и продажу недвижимости

После оформления прав и регистрации в Росреестре наследник становится полноправным собственником жилья. С этого времени он обязан вносить ежегодную плату за владение недвижимостью.

Внимание! Для расчета конкретной суммы налога на имущество физлицо может воспользоваться специальным онлайн-сервисом для граждан на сайте ФНС РФ.

Налог на наследство квартиры (особенности расчета пошлины)

Распространено заблуждение, что можно быстро осуществить продажу полученной по наследству квартиры и при этом не заплатить налоги. На практике, чтобы продать квартиру, полученную по наследству, необходимо оплатить стандартный налог и учитывать несколько специфических особенностей:

  1. Провести законное вступление в права (процесс считается завершенным через 6 месяцев).
  2. Получить необходимый перечень документов (бумаги о правах наследования).
  3. Оплатить взнос 13% от стоимости сделки в государственный бюджет.

Чтобы избежать налога при продаже квартиры после наследства нужно подождать не менее 3 лет от начала правовладения. Также подоходный налог с реализации квартиры не будет взиматься, если:

  • продажа осуществляется за денежную сумму меньше 1 миллиона рублей;
  • продавец относится к льготной категории.

Подобные льготы имеют инвалиды 1 и 2 группы, пенсионеры, а также инвалиды детства. Для полного освобождения от уплаты необходимо обратиться в налоговую службу: подать заявление и документацию, которая подтверждает отношение особы к льготной категории лиц.

Факт близкого родства с составителем завещания не освобождает человека от выплаты косвенных налогов. К таким затратам относятся различные варианты государственных пошлин (за регистрационные действия, за факт вступления в законное наследство), нотариальный сбор.

Также традиционно взимается государственная пошлина в размере 0,3% от общей цены наследуемой жилплощади. Льготникам стоит учитывать, что тарификация нотариальных услуг определяется конкретной организацией (скидки не предусматриваются).

Процесс наследования недвижимости характеризуется определенными правилами и нюансами. Все наследники, вне зависимости от наличия родственных связей с умершим, освобождаются от выплаты подоходного налога.

Однако законодательные акты предусматривают оплату госпошлин и последующее налогообложение (при владении жильем, продаже). Также стоит учитывать принадлежность к льготным категориям граждан, которые освобождаются от дополнительных затрат.

Госпошлина на наследство: кто освобождается и ее размер 2021 год

Время чтения: 7 минут

Российское налоговое законодательство таит в себе немало неожиданностей для обывателей. Одним из таких сюрпризов может стать госпошлина на наследство в 2021 году, подлежащая уплате при получении наследственного имущества.

Особенность сбора в том, что это лишь общее понятие – в него включены как минимум несколько обязательных платежей, которые в зависимости от ситуации должны внести преемники. Как понять, какие пошлины и в каком случае платить?Налог на наследство квартиры (особенности расчета пошлины)

Процесс оформления наследства

После смерти родственника для получения его наследственного имущества наследникам необходимо посетить нотариальную контору для принятия наследственной массы. Согласно ст. 1153 Гражданского кодекса РФ, осуществляется это путем направления заявления о принятии наследства или выдаче свидетельства о праве на него.

Подать один из вариантов заявления необходимо нотариусу по месту открытия наследства, которым, согласно ст. 1115 ГК, является последнее место жительства усопшего или место нахождения его собственности.

  • Способ подачи заявитель выбирает самостоятельно: лично, почтовым отправлением или через доверенное лицо.
  • По прошествии полугода после смерти гражданина нотариус обязан всем призванным преемникам выдать свидетельство о праве на наследование.
  • Оно может быть выдано каждому наследнику отдельно, на каждый вид имущества или же на всех наследников вместе.

На этом этапе взимается нотариальная пошлина за вступление в наследство. Это, правда, не единственный платеж, который может потребовать нотариус.

Подробнее о процедуре оформления расскажет статья «Оформление наследства».

Расходы на нотариальное оформление

Согласно ст. 22 Основ законодательства о нотариате, все нотариальные действия подлежат оплате в соответствии с требованиями законодательства о налогах и сборах, госпошлинах или нотариальных тарифах.

Однако госпошлина за оформление наследства у нотариуса – далеко не единственный платеж. Мало того, что такая пошлина может складываться из нескольких сумм в зависимости от совершенных нотариусом действий. К ней также следует прибавить стоимость услуг правового и технического характера. Право на их оплату гарантирует нотариусу ст. 23 Основ законодательства о нотариате.

В отличие от госпошлин и нотариальных тарифов, стоимость этих услуг законодательством не урегулирована, поэтому устанавливается нотариусом по его собственному усмотрению.

В число таких услуг может войти юридическая консультация, составление и изготовление документов, посредничество в получении необходимых справок и тому подобное.

Узнать по этому поводу больше поможет статья «Сколько стоит вступление в наследство у нотариуса».

Пройдите социологический опрос!

Расчет размера госпошлины

То, как рассчитывается госпошлина, прямо зависит от вида платежа, нотариальных действий, за которые сбор уплачивается, в отдельных случаях – от стоимости имущества, а также применяемой формулы.

Например, размер госпошлины на наследство близких родственников в 2021 году будет меньше, чем пошлина на наследство лиц, не состоящих в родстве. При расчете применяются разные формулы, поэтому целесообразно рассмотреть каждый платеж по отдельности.

Госпошлина за вступление в наследство

В законодательстве нет такого понятия как госпошлина при вступлении в наследство. Под ней имеется в виду совокупность платежей, которые должен провести наследник в пользу нотариуса или иных процессуальных лиц и органов при оформлении прав на имущество усопшего.

В их число входит обязательная для всех пошлина за изготовление нотариально заверенного свидетельства, оплата мер за охрану наследства, сбор в случае реализации своих наследственных прав через суд. Примечательно, что размер последней не изменится как при наследовании по завещанию, так и по закону.

Узнать о процессе реализации наследственных прав поможет статья «Вступление в наследство по закону».

Пошлина за свидетельство о праве на наследство

Госпошлина за свидетельство о праве на наследство  – один из обязательных платежей. Отказ от ее уплаты не позволит получить документ, без которого наследник не сможет оформить права на наследственное имущество.

Размер платежа в данном случае определяется пп. 22 п. 1 ст. 333.24 Налогового кодекса и не зависит от основания, по которому происходит наследование. Так, пошлина взимается в размере:

  • 0,3% от оценочной стоимости наследуемых вещей, но не более 100 тыс. рублей, если преемниками выступают супруги, дети, родители, а также братья и сестры;
  • 0,6% от оценочной стоимости наследуемых вещей, но не больше 1 млн рублей для всех остальных правопреемников.

Госпошлина за выдачу свидетельства взимается с каждого наследника, получающего такой документ.

Согласно ст. 333.25 НК, оценка стоимости вещей наследодателя осуществляется на момент его смерти. Для этих целей правопреемникам необходимо представить нотариусу документ, подтверждающий такую ценность.

Налог на наследство квартиры (особенности расчета пошлины)

По выбору заявителя это может быть кадастровая, инвентаризационная или рыночная стоимость имущества, подтвержденная документами, выданными специальными органами или частными оценщиками.

Должностное лицо, оформляющее свидетельство, не вправе требовать от преемника подтверждения конкретной стоимости, ее выбор – исключительная прерогатива наследников.

Подробнее о выдаче данного документа расскажет статья «Свидетельство о праве на наследство».

Пошлины при наследовании через суд

При оформлении наследства преемники часто нарушают установленный законом порядок наследования. Если порядок нарушен существенно, нотариус обязан отказать наследнику в оформлении правопреемства.

Но возможна и обратная ситуация, когда нарушения допускает нотариус или обнаружены обстоятельства, препятствующие нотариальному оформлению наследства. В таком случае наследование оформляется через суд.

Причиной для этого может послужить:

  • пропуск установленного законом срока на принятие наследства;
  • фактическое принятие наследственного имущества;
  • отсутствие регистрации прав на имущество наследодателя при фактическом владении им;
  • возникновение спора между наследниками;
  • потеря документов, дающих право на призвание к наследованию;
  • оспаривание завещания.

В каждом из случаев заявителю придется уплатить госпошлину за рассмотрение дела в суде. Ее размер определяется исходя из характера иска.

Так, ст. 333.19 Налогового кодекса РФ различает:

  • имущественные иски;
  • имущественные иски, не подлежащие оценке;
  • неимущественные иски.

В отношении последних двух пп. 3 п. 1 ст. 333.20 НК установил госпошлину в размере 300 рублей для граждан и 6 тыс. рублей для юридических лиц. В таких размерах, например, уплачивается:

Что касается исков имущественного характера, их размер, согласно пп. 1 п. 1 ст. 333.20 НК, определяется исходя из цены иска, заявленной исковым заявлением. Так, если цена иска:

  • 0-20 тыс. рублей – 4%, но не менее 400 рублей;
  • 20-100 тыс. рублей – 800 рублей+3% от ˃20 тыс. рублей;
  • 100-200 тыс. рублей – 3,2 тыс. рублей+2%˃100 тыс. рублей;
  • 200 тыс.-1 млн рублей – 5,2 тыс. рублей+1%˃200 тыс. рублей;
  • 1 млн рублей и выше –13,2 тыс. рублей+0,5%˃1 млн, но не более 60 тыс. рублей.

В случае наличия требований разного характера уплате подлежат обе госпошлины.

Пошлина на признание права собственности

Признание права собственности по наследству – одно из самых распространенных требований наследников, обратившихся для оформления наследства в суд. Оно может быть подано в самых разных случаях, в частности, если:

  • наследодатель не завершил процесс оформления права собственности и скончался;
  • завещание имеет неоднозначное толкование;
  • оспаривается право наследника на обязательную долю.

Для исчисления госпошлины при получении наследства используется рыночная или кадастровая стоимость имущества

Новости и аналитика Новости Для исчисления госпошлины при получении наследства используется рыночная или кадастровая стоимость имущества

 Налог на наследство квартиры (особенности расчета пошлины)
 Daniel Jedzura / Shutterstock.com

Минфин России разъяснил, что с 1 января 2013 года на территории РФ не осуществляется государственный учет жилищного фонда, в том числе не ведется расчет инвентаризационной стоимости объектов жилищного фонда. В связи с этим, если наследство открыто после 1 января 2013 года, то инвентаризационная стоимость для определения стоимости наследственного имущества не применяется. Для исчисления размера госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство на объект жилищного фонда может быть предъявлен документ с указанием его рыночной или кадастровой стоимости (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 4 апреля 2017 г. № 03-05-06-03/19714).

Напомним, что оценка стоимости наследственного имущества производится исходя из стоимости наследуемого имущества на день открытия наследства (подп. 6 п. 1 ст. 333.25 Налогового кодекса).

Вправе ли нотариусы и должностные лица, совершающие нотариальные действия, определять вид стоимости имущества в целях исчисления госпошлины и требовать от плательщика представления документа, подтверждающего данный вид стоимости имущества (способ оценки), узнайте из материала «Государственная пошлина при оформлении наследования» в «Домашней правовой энциклопедии» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите бесплатный доступ на 3 дня!Получить доступ

При этом временем открытия наследства является момент смерти наследодателя (ст. 1113-1114 Гражданского кодекса).

При исчислении размера госпошлины за выдачу свидетельств о праве на наследство принимается стоимость наследуемого имущества, определенная в соответствии с подп. 7-10 п.1 ст. 333.25 НК РФ.

При этом предусмотрено, что по выбору плательщика для исчисления госпошлины может быть представлен документ с указанием инвентаризационной, рыночной, кадастровой либо иной (номинальной) стоимости имущества (подп.

5 п. 1 ст. 333.25 НК РФ).

Вместе с тем нормативные правовые акты в сфере осуществления государственного технического учета и технической инвентаризации объектов капитального строительства применяются только до 1 января 2013 года (ч. 8 ст. 47 Федерального закона от 24 июля 2007 г. № 221-ФЗ «О кадастровой деятельности»).

Таким образом, с 1 января 2013 года на территории РФ не ведется расчет инвентаризационной стоимости объектов жилищного фонда.

Добавим, что размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию рассчитывается следующим образом:

  • детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя – 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. руб.;
  • другим наследникам – 0,6% стоимости наследуемого имущества, но не более 1 млн руб. (подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ).

Документы по теме:

Услуги по оформлению наследства

Очень часто наследники задаются вопросом, а нужно ли оплачивать какой-нибудь налог в случае принятия ими наследства.

Налог на наследство отменен, и оплачивать ничего не нужно, поскольку ещё в 2005 году Государственной думой РФ был принят Федеральный закон №78-ФЗ от 01 июля 2005 года, который отменяет налог с имущества переходящего в порядке наследования.

Однако за принятие наследства и выдачу свидетельства о праве на наследство по завещанию или закону наследникам придется оплатить нотариусу госпошлину (нотариальный тариф). Об этом мы и поговорим.

В соответствии со ст. 22 Закона РФ о нотариате за совершение нотариальных действий, нотариусами взимается нотариальный тариф в размере, который установлен главой 25.3 НК РФ.

Таким образом, при оформлении наследства наследникам нужно будет оплатить нотариусу госпошлину (нотариальный тариф) за выдачу свидетельства о праве, которая в силу  пп.22 п.1 ст.333.24 НК РФ составляет:

1) близким родственникам, наследникам первой и второй очереди – супругам, в том числе детям, усыновленным, родителям, полнородным сестрам и братьям – 0,3% от стоимости имущества, которое наследуется, но сумма не должна превышать 100 000 руб.;

2) иным наследникам – 0,6% от стоимости наследуемого имущества, но сумма не должна превышать 1 000 000 руб. Стоит также отметить, что нотариальный тариф (госпошлина) для наследников, как по закону, так и по завещанию одинакова. При этом если наследников несколько, то государственная пошлина (тариф) уплачивается каждым наследником.

Также не стоит забывать, что в соответствии со ст.333.38 НК РФ действуют льготы при оформлении нотариусами свидетельства о праве на наследство.

Ниже приведены статьи Налогового кодекса РФ.

Статья 333.24. Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий

  • 1. За совершение нотариальных действий нотариусами государственных нотариальных контор и (или) должностными лицами органов исполнительной власти, органов местного самоуправления, уполномоченными в соответствии с законодательными актами Российской Федерации и (или) законодательными актами субъектов Российской Федерации на совершение нотариальных действий, государственная пошлина уплачивается в следующих размерах:
  • 22) за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:
  • детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя – 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей;
  • другим наследникам – 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей;

Статья 333.38. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий

  1. От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются:
  2. 2) инвалиды I и II группы – на 50 процентов по всем видам нотариальных действий;
  3. 5) физические лица – за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании:
  4. жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;
  5. имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, а также имущества лиц, подвергшихся политическим репрессиям. К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года вследствие ранения (контузии), заболеваний, полученных в связи с вышеназванными обстоятельствами;
  6. вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц, страховых сумм по договорам личного и имущественного страхования, сумм оплаты труда, авторских прав и сумм авторского вознаграждения, предусмотренных законодательством Российской Федерации об интеллектуальной собственности, пенсий.
  7. Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества;

Вы можете воспользоваться КАЛЬКУЛЯТОРОМ ДЛЯ РАСЧЁТА ГОСПОШЛИНЫ И НОТАРИАЛЬНОГО ТАРИФА для подсчёта точной суммы госпошлины и нот.тарифа, которую наследнику(ам) предстоит уплатить нотариусу для получения свидетельства о праве на наследство по завещанию или закону на то или иное имущество.

Сколько стоит вступление в наследство? / Двитекс

Оформление наследства обычно требует определенных денежных трат со стороны наследников. Многие наследники спрашивают, какой размер госпошлины за вступление в наследство, какая цена услуг нотариуса по наследству и какая будет общая стоимость оформления права на наследство.

Начнем с того, что для оформления наследственных прав наследнику как по завещанию, так и по закону необходимо обратиться к нотариусу по месту открытия наследства в течение шести месяцев со дня смерти наследодателя с письменным заявлением о принятии наследства или заявления о выдаче свидетельства о праве на наследство.

За открытие наследственного дела после смерти не установлена цена услуг нотариуса, поэтому нотариус не может взимать плату за открытие наследства.

Однако если наследнику нужно получить нотариальный запрос для истребования документов, сведений, необходимых для оформления наследства или розыска наследства, придется заплатить госпошлину за выдачу нотариального запроса и услуги нотариуса (около 1000 — 1500 рублей составит плата за 1 нотариальный запрос).

Кроме того, законодательство предусмотрена, госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство. Надо отметить, что размер государственной пошлины не зависит от основания наследования (по закону или по завещанию).

Подпунктом 22 пункта 1 статьи 333.24 Налогового кодекса РФ предусмотрены следующие тарифы при оформлении наследства:

  • 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей для детей, в том числе усыновленных, супругов, родителей, полнородных братьев и сестер наследодателя
  • 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей для других наследников

Таким образом, размер пошлины при вступлении в наследство зависит от степени родства наследника. 

Кроме того, для того чтобы рассчитать размер государственной пошлины, необходимо оценить наследуемое имущество. Нотариусы направляют наследника в независимую оценочную организацию, которая может выполнить задание по оценке имущества. Чаще всего такие организации определяют именно рыночную стоимость имущества. 

Однако согласно пп. 5 п. 1 ст. 333.25 Налогового кодекса РФ по выбору наследника он может предоставить документ с указанием инвентаризационной, рыночной, кадастровой либо иной (номинальной) стоимости имущества для расчета нотариального тарифа. При этом для земельных участков размер пошлины определяется только на основании рыночной или кадастровой стоимости. 

При этом нотариус не имеет права требовать от наследника предоставления одного из видов документов о  стоимости: наследник сам выбирает вид оценки и соответственно предоставляемые документы.

Чем меньше стоимость имущества, тем меньше размер государственной пошлины, поэтому считаем, что лучше указывать инвентаризационную стоимость, если есть такая возможность.

Если такой возможности нет, то нужно учитывать, что кадастровая стоимость зачастую завышена, поэтому если объект достаточно дорогой, стоит потратиться на независимую оценку рыночной стоимости. Таким образом, в стоимость вступления в наследство и оформления наследственных прав необходимо включить расходы на оплату услуг оценщика.

Льготы по оплате пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство

Необходимо также отметить, что Налоговый кодекс РФ предусматривает определенные льготы по уплате государственной пошлины при принятии наследниками наследства.

Согласно ст. 333.38 Налогового кодекса РФ физические лица не платят государственную пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство при наследовании:

  • любого объекта недвижимости (дом, квартира и т.д.), если эти наследники на день открытия наследства проживали совместно с наследодателем и продолжают проживать там после его смерти
  • имущества наследодателей, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей, спасением человеческой жизни, охране  государственной собственности и правопорядка
  • вкладов в банках, сумм оплаты по трудовому договору, сумм авторского вознаграждения, пенсий

Несовершеннолетние наследники, лица, страдающие психическими расстройствами и находящиеся вследствие этого под опекой освобождаются от уплаты государственной пошлины во всех случаях независимо от вида имущества.Инвалиды I и II группы платят половину размера указанной государственной пошлины.

Итак, какие льготы при наследовании предоставляет Налоговый кодекс РФ:

Полное освобождение от уплаты пошлины Частичное освобождение от уплаты пошлины (50 % от установленного размера)
Несовершеннолетние наследники (вне зависимости от вида имущества). Инвалиды I и II группы
Лица, страдающие психическими расстройствами и находящиеся вследствие этого под опекой  (вне зависимости от вида имущества).
Наследники наследодателей, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей, спасением человеческой жизни, охране  государственной собственности и правопорядка (вне зависимости от вида имущества).
Лица, наследующие вклады в банках, суммы оплаты по трудовому договору, суммы авторского вознаграждения, пенсий.
Лица, совместно проживающие с наследодателем, в отношении недвижимого имущества, в котором они продолжают проживать

Кроме того, нотариусы при выдаче свидетельства взимают, помимо госпошлины, плату за услуги правового и технического характера. Цены на услуги нотариуса при оформлении наследства устанавливаются нотариальной палатой соответствующего субъекта на каждый календарный год.

В Москве, например, плата за услуги правового и технического характера при оформлении наследства на квартиру, дом, иной объект недвижимости составляет 5000 рублей за один объект, на иное имущество — 3000 рублей, при оформлении наследства на денежные вклады цена услуг нотариуса зависит от размера вклада (при сумме вклада до 100 000 рублей — 1000 рублей; свыше 100 000 рублей — 3000 рублей).

На услуги нотариуса при оформлении прав на наследство также предусмотрены льготы. Участники и инвалиды ВОВ освобождаются от взимания данной платы в полном объеме. Инвалиды 1 группы освобождаются от взимания данной платы на 50%.

Подведем итоги и ответим на вопрос, сколько стоит вступление в наследство после смерти. Для того чтобы стать собственником наследуемого имущества наследнику необходимо заплатить:

  • госпошлину за выдачу свидетельство о праве на наследство + услуги нотариуса

Например, при кадастровой или рыночной стоимости квартиры 8 000 000 руб., стоимость получения свидетельства о праве на наследство для “близких” родственников наследодателя (детей, супругов, родителей, полнородных братьев и сестер) составят 29 000 рублей (5 000 руб — услуги нотариуса + 24 000 рублей — госпошлина), для иных родственников — 53 000 рублей. Данная сумма рассчитана без учета возможных льгот, описанных выше. На калькуляторе госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство, размещенном ниже, вы можете онлайн рассчитать данную пошлину с учетом льгот, но не забываем, что цена оформления наследства у нотариуса складывается из 2 составляющих: госпошлины и услуги технически-правового характера.

  • если у наследника отсутствуют все необходимые документы на наследуемое имущество, либо неизвестное все наследуемое имущество, наследник будет вынужден заплатить за нотариальные запросы (около 1000-1500 рублей за каждый нотариальный запрос)

Такие запросы потребуются для розыска денежных вкладов наследодателя (количество запросов = количеству банков, в которых предположительно могут быть открыты вклады), розыска недвижимого имущества наследодателя. Кроме того, подобные запросы потребуются, если у наследника отсутствуют документы, подтверждающие право собственности наследодателя на наследуемое имущественно (особенно это актуально в случаях, когда право собственности наследодателя не было зарегистрировано в Росреестре).

  • во многих случаях (при отсутствии кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта недвижимости (для земельных участков применима только кадастровая стоимость), либо если кадастровая стоимость существенно завышена) наследнику потребуется провести оценку рыночной стоимости наследуемого имущества. В среднем стоимость услуг оценщика составляет 5000-20000 рублей.
  • наследникам недвижимости необходимо также зарегистрировать право собственности в Росреестре на основании свидетельства о праве на наследство. За регистрацию права собственности взимается госпошлина для физических лиц — 2000 рублей (за исключением земельных участков сельхозназначения, для них госпошлина составляет 350 рублей), для юридических лиц (наследников по завещанию) — 22 000 рублей.

Сколько стоит вступить в права наследства в судебном порядке?

Если наследник пропустил срок для принятия наследства (не обратился в этот срок к нотариусу для открытия наследства и не принял мер для фактического принятия наследства), то ему необходимо обратиться в суд для восстановления срока и признания принявшим наследство. Если же наследник, несмотря на то, что не обратился к нотариусу, тем не менее принял меры для фактического принятия наследства (например, оплачивает коммунальные платежи, выплачивает долги наследодателя и т.д.), то данному наследнику необходимо обратиться к нотарису для выдачи свидетельства о праве на наследство и только в случае отказа нотариуса выдать данное свидетельство, обратиться в суд с заявлением об установлении факта принятия наследства либо обратиться в суд для признания права собственности в порядке наследования. 

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *